存款保险制度利弊分析

发布时间: 2020-08-10 03:50 标签：利弊存款制度保险分析

存款保险制度利弊分析

尚文交通银行北京分行１０００１

２

【文章摘要】

布的《格拉斯一斯蒂格尔法案》中的第１２Ｂ

存款保险制度在中国渐行渐近，鉴款创立联邦存款保险公司，负责向商业银于当前国内外经济、金融形势尚不乐行提供存款保险。随后美国又于１９３４年成观，建立存款保险制度将有助于减少不立了负责为储蓄与贷款协会办理保险的联确定性因素对当前经济的影响，增强经邦储蓄与贷款协会保险公司，１９７０年成立济决策者的信心，有利于增强公众对金了负责向信用合作社提供存款保险的全美融体系的信心，有利于尽快处置现有的信用合作股份保险基金，形成了比较系和即将产生的金融风险，并对经济下行统、复杂的存款保险网络。２０世纪６０年时所带来的金融风险及早做好应对准代中期以来，随着金融业日益自由化、国备。在全球经济一体化的今天，我国商际化的发展，金融风险明显上升，绝大多业银行在国外拓展业务会遇到存款保险数西方发达国家相继在本国金融体系中引问题，进入我国的外资银行为保障其安入存款保险制度，台湾、印度、哥伦比亚全经营和存款人的利益，也会向我方提等部分发展中国家和地区也进行了这方面出存款保险的要求，因此，作为现代银的有益尝试。

行业所必需的基础设施，我国加快存款美国联邦存款保险公司发展历程表保险制度的建设已刻不容缓。明，存款保险制度不仅是维护金融业稳定的重要制度性安排，更可以有效激励金融

【关键词】

机构保持充足的资本．约束自身高风险行

存款保险制度

为，是对一般意义上的金融监管构成的一

・ｊ

，。眭

种机制性补充。

对于我国而言，建立存款保险制度首存款保险制度一种金融保障制度，是

先要法律形式明确存款保险制度在我国的指由符合条件的各类存款性金融机构集中基本事项，包括：存款保险制度的宗旨ｔ一起来建立一个保险机构，各存款机构作为存款保险机构的设立、职能、权利、运作投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，方式，存款保险基金的设立．基金来源、管建立存款保险准备金，当成员机构发生经理方式，对出现问题的银行的处理方法，营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构以及赔付等有关存款保险本身的事项。然向其提供财务救助或直接向存款人支付部而，仅是“建立”还远远不够，在存款保分或全部存款，从而保护存款人利益，维险制度运行的过程中，推进存款保险制度护银行信用，稳定金融秩序的一种制度。

的改革，使其摒弃不利于自身有效运行的纵观世界各国存款保险制度的发展变做法，不断适应具体情况的变化，更好地革，以美国为例，１９３３年以前，美国各州发挥其积极作用，也需要依靠法律进行保在没有政府参与的背景下自行建立存款保障。同时，与存款保险制度相关的，如信护的方案。这一阶段的探索，为以后联邦息披露制度和社会信用制度，也需要以法存款保险制度的建立奠定了基础，还为现律形式加以明确。仅有存款保险制度，缺代存款保险制度确立了基本的原则、目乏相关的配套制度也是不行的，我国要建标，并证明了建立全国统一的存款保险体

立存款保险制度，更要深化金融改革、建系的必要性。在１９２９—１９３３年经济大危

立相关配套制度。例如，要实行风险费率机的五年间，美国共有９１０８家银行倒闭，制，就必须有一套科学的风险评级体系。疯狂的挤兑使得效益好的银行和效益差的在美国，联邦存款保险公司根据银行的资银行一起倒闭，银行体系面临着崩溃的灾本充足水平和监管评级将银行分类，我国难。为了重新树立公众对银行业的信心，可以借鉴这一做法，也可以设定一个更加美国采取了大量措施。其中之一就是在各符台我国需要的评级方法。再如，要加强州建立联邦存款保险制度。根据１９３３年颁

对银行的日常监管，《联邦存款保险公司

促进法》要求采取银行定期报送各项ｑｋ务报表与联邦存款保险公司不定期检查相结合的做法，及时了解银行的情况，我国完全可以借鉴这一做法。其他还有，要防止

大额存款人把存款化整为零，从多个银行

获得对存款的保护，就要有严格的存款实名制，要保证较高的信息透明度，就耍加强有关信息向社会公众的披露和各监管机

构之间的信息沟通。

抑制道德风险，是存款保险制度有效运行的关键。应实行与风险相联系的差别费率。保险费率的确定，必须与投保银行的风险状况密切联系。低风险的银行只需要定期向存款保险机构缴纳小额的保费ｔ而风险高的银行不但要向存款保险机构缴纳较高的保费，还要按照存款保险机构的要求进行整改。这样做是为了增加银行从事高风险投资的成本，从而抑制其冒险的动机。但是这一措施的顺利实施，有赖于一个科学的风险评级体系及其他眄ｄ套制度的建立。二是存款保险机构要拥有一定的监管权利。对投保银行强有力的监管，不但是防止银行道德风险的必要措施，而且便于及时发现问题，及时采取警告、提高保费费率、停止为其新增存款提供保险等

有效措施加以解决，把叮能发生的问题消

灭在萌芽状态。

其次，为了降低存款人的道德风险发生的可能，可以吸取的经验就是限额赔付。需要科学地确定一个赔付上限，一旦银行破产；限额内的存款，由存款保险公司赔付，限额以上的存款则要等到银行清算之后再进行偿付。这不但是存款保险制度保护中小存款人宗旨的体现，也是我国现阶段实际情况所决定的。我国储蓄存款现状是大部分存款掌握在小部分人手中，只有实行限额赔付，才能有效激发大额存款人监督银行的积极性。同时，大量的存款人都是小额存款人，保护了小额存款，就是保护了最大范围内公众的利益，所以限额赔付对我国金融稳定乃至社会稳定意义重大。

我国建立存款保险制度的设想最早可以追溯到１９９３年，并在１０年前真正启动存款保险制度的研究。而作为一国存款保险制度基石的立法工作也于２００３年启动，并已形成（（存款保险条例》的初稿。随着中国银行业近几年的飞速发展，以及去年金融工作会议提出加快建立存款保险制度，存款保险制度的各项准备工作也正加速推进。》转２５页

会计职能作用的发挥和委派监督的力度。

步明确，强化会计负责人的以下职权：一是参与重大经济事项研究，依法进行会计核算，以便于及时向上级提供准确会计信息，并按委派部ｆ】意图提出决策建议，搞好事前监督，二是审核重要业务，对各个环节进行操作指导，检查、审查，以纠正偏差失误，杜绝违规违纪现象，加强事中监督，三是对财务支付结算相关资料进行审杳分析，强化事后监督，四是参与研究审批会计人员调整、委派，增强会计负责人对业务处理的权威性。

育会计负责人增强服务意识，正确处理监督与服务的关系。只有营造良好的工作氛围，才能内外形成合力，齐抓共管，促进会计内控管理水平提高。二要解决影响监督效果的具体问题，进一步消除会计负责人与受派单位在经济利益上的共同关系，受派单位不宜给会计负责人下达存、贷款任务，发放奖励，提成。其福利待遇，应由委派部门实行集中管理，统一给予保障。只有弱化政治、经济利益的驱动、牵引作

三．完善会计负责人委派制的对策

（一）加强对会计负责人的业务培训

委派的会计负责人实行岗位定期轮岗交流制度，要求其必须全面掌握会计业务知识，做到既懂银行的对公业务，又懂银行对私业务；既懂人民币业务会计核算，又懂外币业务会计核算。在金融改革过程中，新业务不断推出，对公对私会计业务进一步整合，新的业务风险点不断出现，

用，才能保证会计负责人工作的独立性。圃

【参考文献】

１、郭奕宏．《浅谈会计委派工作应注意的问题》．《鞍山财会》．２０００年

这就要求会计负责人不能按过去的习惯方

式工作，要不断研究解决改革中出现的新情况、新问题，根据新形势和新业务的需要，统一会计核算要求、统一会计核算流程、统一会计核算目标。只有加强对会计负责人的培训，通过自学、集训等方式，逐步提高业务素质，不断更新业务知识，才能适应会计负责人委派制的需要。（二）健全对委派会计负责人的考核约束机制

（四）加强委派制外部客观环境建设

一要有针对性的搞好思想教育，破除旧的思维定势，强化全局观念，使受派单位理解、支持会计负责人的工作。同时，教》接２４页

存款保险制度在中国渐行渐近，银行业因为没有充分的保险机制，储户就没有动力去支持银行业开拓收益较高风险也相对较大的中间业务，这将导致中国银行业在竞争中失去市场的亲和力而面临瘫痪的系统风险。更主要的是，如果没有规范的存款保险制度，同等国民待遇会增加外资银行的道德风险行为。比如，一旦进入中国市场的申请审批通过，外资银行也会和中国银行过去的经营方式一样，只管自己的项目收益，不管项目的风险，最终只是增加了竞争激烈程度，而恰恰降低＿『项目投资的质量，系统风险因为开放也会进一步增加。但从另外一方面来看，存款保险

另外，鉴于当前国内外经济，金融形势尚不乐观，建立存款保险制度将有助于减少

不确定性因素对当前经济的影响，增强经

济决策者的信心，有利于增强公众对金融体系的信心，有利于尽快处置现有的和即将产生的金融风险，并对经济下行时所带来的金融风险及早做好应对准备。经济转型的长期性决定了体制改革与制度建设的长期性，我们不能等体制改革和制度建设都完成后再建立存款保险制度。当务之急是各有关方面应不失时机，通力合作，尽

进一步完善委派会计负责人的考核机

制。一要设置规范的考核内容。对会计工作概况、会计核算情况、会计风险管理、参

与经营管理、规范化服务等方面进行综合

考核。二要建立科学的考核方法。实行Ｅｌ常评价与定期考核相结合。ＩＥＩ常评价是会计委派部门根据会计负责人所在单位平时记录、汇总后对会计工作质量给予整体评价。定期考核就是会计委派部门结合业务检查、稽核审计、任职考评，对会计负责人进行考核，以检查、审计情况和每季度报送的情况报告及年底述职报告为依据，按季（年）度对其会计工作给予综合评价。

快建立一个机制，将隐眭的存款保险制度

转为显性，规范银行业退出机制，保护存款人权益，提高公众对银行业信心，维护国家金融稳定。另外在全球经济一体化的今天，我国商业银行在国外拓展业务会遇到存款保险问题，进入我国的外资银行为保障其安全经营和存款人的利益，也会向我方提出存款保险的要求，因此，作为现代银行业所必需的基础设施，我国加快存

制度的肩动有可能使储户对银行经营优劣

的关心程度下降，或者银行因为额外保费的投入会更有冲动去抢高收益的项目而降

三要规定合理的评价比重，在对会计负责

人综合评价时，会计委派部门评价意见应占７０％，受派单位评价意见占３０％，这样才能促使会计负责人正确处理对委派单位负责与对受派单位负责的关系，调动工作积极性，充分发挥会计监督的独它性作用。

进一步完善委派会计负责人的约束机制。委派单位与被委派会计负责人是一种

低对资金运行状况的管理，如果这种现象

很普遍的话，则存款保险制度非但不能提高银行体系的稳定性，反而会增加银行项目违约的风险，所以，在导入存款保险制度的同时，更应该加强银行业的监管。

无论如何，在中国金融业的改革和开放都进入了一个新阶段的时候，推出存款保险制度利大于弊。更何况美国次贷危机对美国及全球金融市场的负面影响仍在扩散和深化，并导致了银行金融机构的倒闭事件不断涌现。美国次贷危机提醒我们，监管当局需从中吸取教训，应加快建设我国的存款保险制度，以维护我国的金融安全和金融稳定。当前，我们应当利用流动性过剩、中央财力相对充裕、金融机构运行平稳等历史上难得的有利条件与时机，加快推进我国存款保险制度的建设进程。

款保险制度的建设已刻不容缓。圃

【参考文献】

１，金融界网站：ｆｏｃｕｓ．ｊｒＪ．ｃｏｍ．Ｃｎ２，中国金融网：ＷＷＷ．ｚｇｊｒｗ．ｃｍｏｍ５、《存款保险制度的现状与良好做法》吉莉安．加西亚著

中国金融出版社

４、（２００７年金融稳定报告》

５、陈柳钦著《警惕存款保险制度的道德风险》

委托代理关系，会计负责人虽然受经营者

控制的可能性降低了，但其道德风险和逆向选择的问题依然存在，为了维护和获取更大利益，会计负责人存在与受派单位合谋作弊的动机，对会计负责人的监督是不容忽视的问题。必须健全教育、述职、讲评、奖惩制度，合格者留任，不合格者解聘，强化对会计负责人的约束和监督。

（三）强化委派会计负责人的权利

为确保会计监督的独立性．必须进一

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作者：作者单位：刊名：英文刊名：年，卷(期)：引用次数：

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交通银行北京分行,100012现代商业

MODERN BUSINESS2008，(32)0次

参考文献(5条)1.查看详情2.查看详情

3.吉莉安.加西亚存款保险制度的现状与良好做法4.2007年金融稳定报告

5.陈柳钦警惕存款保险制度的道德风险

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